Таблица 20. Акт инвентаризации денежных средств в кассе

yHvi(l)Hij,HpoBaHHnH форма № ИНВ-15 УТВЕРЖДЕНА постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

Форма по ОКУД по ОКПО

организация

Основание для проведения инвентаризации:

структурное подразделение

приказ, посте! ювломнс, распоряжсу

Вид деятельности не I номер

дата

ненужное зачеркнуть

Дата начала инвентаризации Дата окончания инвентаризации Вид операции

0317013

Ч5093578

7990

/8.04.200/

/9.04.200/

/9 04 200/

инвентаризации наличных денежных средств, находящихся в кассе

по состоянию на ал/гелл 200/ Г.

Расписка

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо;

Тазина Тпзина € U,

KOCCUfl

должность

подпись

расшифровка подписи

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег / 83

2) марок -------------------------------------

3) ценных бумаг ......----------------------

4)

руб. .

. руб. - руб. . руб-

коп.

коп. коп. коп.

Итого фактическое наличие на сумму

руб. /5 коп.

цифрами

прописью

По учетным данным на сумму

руб. /5 коп. - руб. /5 коп.

цифрами СЛй goceMbCfecjDH Afiu fttfdut

прописью

Результаты инвентаризации:

излишек

недостача

руб. руб. руб.

коп. коп. коп.

Последние номера кассовых ордеров приходного № /5 ,

расходного No 56

Председатель комиссии gki£KiHO . Pegojxog Федоюв <Р <Р

должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии txicuinefi SfiM.aK.ug S/uiaxug € €

должность подпись расшифровка подписи

onfieiHuft Э/ЗМ .Афанасьев .Аганасье .А .А должность подпись расшифровка подписи

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем от ветственном хранении

Материально ответственное лицо

Kaccufi Тазина Разина £ £

должность подпись расшифровка подписи

f9 anfieuA 200/

Оборотлая сторона формы Jsl ИНВ 15 Объяснение причин излишков или недостач

Материально ответственное лицо

должность подпись расшифровка подписи

Решение руководителя организации

должность подпись расшифровка подписи

Глава 3.

УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ

Большая часть расчетов между предприятиями в процессе их деятельности осущ;ествляется безналичным путем, то есть перечислением денежных средств со счета плательщика на счет получате ля. Посредником в этих расчетах является банк. Для хранения денежных средств и операций по расчетам предприятия в учреждениях банков открывают расчетный счет.

Расчетный счет открывается предприятием, организацией, со-стояш;ими на хозрасчете, имеющими самостоятельный баланс и наделенными собственными оборотными средствами.

Но данные предприятия в своих производственных целях могут создавать различные нехозрасчетные подразделения (филиалы, магазины, склады). В случае создания их не по месту нахождения головного предприятия подразделениям могут быть открыты по ходата11ству владельца основного счета расчетные субсчета в Том регионе, где они дехтствуют. При имеющемся расчетном субсчете их владельцы осуществляют операции, разрешенные головным предприятием. Обычно это: зачисление выручки в любой форме; перечисление средств владельцу расчетного счета; кроме того, возможно обязательное снятрте остатка субсчета за какой-то период в пользу головного предприятия.

Текущие счета открываются предприятиям, организациям, не обладающим признаками, дающими возможность открыть расчетный счет: производственным (структурным единицам) производственных и науггно-производственных объединений, другим нехозрасчетным подразделениям предприятий и организаций, расположенным вне их местонахождения, кооперативам по месту нахождения их филиалов и т. д., по просьбе головного предприятия. В отличие от расчетного субсчета, по которому совершаются только операции с безналичными средствами (за исключенрхем зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен только для операций, связанных с выдачей наличных денег: зачисление средств с расчетного счета головного предприятия для выдачи заработной платы и командировочных расходов; их выдача; безналичные перечисления во вклады граждан, а также учреждений из заработной платы; кроме того, с разрешения банка могут быть предусмотрены факты срштия с текущего счета наличных денег для выполнергия производственных задач.

Как было сказано выше, по расчетному субсчету проводятс5{ операции, связанные с безналичными перечислениями, а по текущему счету - с выдачей наличных средств. Но с разрешения банка подразделение может самостоятельно переводить деньги, пред-