Рычаг управления инвестора № 7

Управление ФСД (юридической формой организации, сроками уплаты налогов, характером дохода)

Управление ФСД является самым важным рычагом , - любил повторять богатый папа. Для того чтобы управлять формой организации, сроками уплаты налогов и характеристиками доходов, вы должны разбираться в корпоративном законодательстве, законодательстве в области ценных бумаг и в налоговом законодательстве.

Богатый папа хорошо знал преимущества, предоставляемые выбором правильной формы организации бизнеса, правильного срока окончания отчетного года и превращением как можно большего количества заработанного дохода в пассивный и портфельный доходы. Это, в сочетании со способностью читать финансовые отчеты и думать на их языке помогло богатому папе в более короткие сроки построить свою финансовую империю.

Давайте рассмотрим, каковы достоинства правильного планирования ФСД, на примере Джеймса и Кэти.

ВАРИАНТ № 1

Джеймс и Кэти владеют рестораном, в котором сами не работают.

Они владеют рестораном как физические лица, без образования юридического лица.

У них двое детей.

Их чистый доход от ресторана составляет 60 тысяч долларов.

У Джеймса и Кэти один финансовый отчет.

Сегодня многие инвесторы полагаются на своих брокеров. Такие инвесторы не являются искушенными.

Финансовый отчет Джеймса и Кэти

Доход

Чистый доход от бианма (поем выплат по ипотчноЛ ссудо м перооценни иа общую сумму 120 ООО долл.)

Расход

Налет на со

Итого налоги

Выплаты по ссудо на дом

иоммуналытыо услуги

модицинсная страховна

ухпитврсю услуш образование

Итого расходы нал

О ООО долл.

9 200 долл. Б ООО долл.

10 200 долл.

3 000 долл. 3 000 долл. иооОлолл. вОООдолл.

2000долл. 1000 доля. 1000 долл.

14 200 доля.

40 200 долл.

Актив

Ремонт роеторана

Пассив

Ипотечная ссуда на дом Ипоточная ссуда на ресторан

ВАРИАНТ № 2

Джеймс и Кэти встретились с финансовым и налоговым консультантами с целью создания такой структуры бизнеса, которая могла бы максимизировать их финансовый поток и минимизировать суммы, выплачиваемые в виде налогов.

Джеймс и Кэти теперь владеют двумя корпорациями - в собственности одной корпорации находится ресторан, а в собственности другой - здание, в котором он расположен.

Джеймс является генеральным директором обеих корпораций.

У Джеймса и Кэти двое детей.

Джеймс и Кэти ведут три финансовых отчета, определяющих их финансовое положение.

Дшни

ого директора дмикимоеш

лома под офис Возносцвши м ист

20 ООО дом. 10 ООО дом.

1000 дом.

1000 дом.

Расход

Подоходные налоги Итого налоги Выплаты по ссуде на дом

страховамио

Питами* Итого расходы на п

2 300 дом. 1500 дом.

10 200 долл.

3000 долл. 3000 дом. 12 ООО дом.

Какие выгоды получили Джеймс и Кэти от рекомендаций финансового и налогового консультантов?

Создав эту структуру из двух корпораций:

1. Джеймс и Кэти могут превратить определенные личные расходы во вполне законные расходы бизнеса (медицинскую страховку, расходы на юридические и бухгалтерские услуги, на образование, использование жилых помещений под офис и использование автомобилей для нужд бизнеса).

2. Они смогли сократить общую сумму уплачиваемых налогов на 7 885 долларов.

3. Они смогли отложить 12 тысяч долларов в свой пенсионный фонд.

4. Второй и третий пункты стали возможны, хотя они свели свой личный доход к нулю.

5. Они обеспечили защиту своего личного имущества, оформив свой бизнес в виде корпораций, в одной из которых 100% владеет Джеймс, в другой 100% владеет Кэти.

Теперь давайте посмотрим, как им это удалось: Финансовый отчет Джеймса и Кэти